來源：銀行聯合信息網

一、重大風險預警信號

1.客戶信用等級、貸款風險分類下降；

2.政府調整了行業政策或修改了相關法律，嚴重影響客戶的生產經營；

3.借款人的主要股東、關聯企業、母子公司或擔保單位等發生了重大的經營管理變化，如改制、頻繁復雜地進行關聯交易、重大關聯交易等；

4.股本結構重大變化、資本金大幅減少，大量對外投資，投資項目與自身主營業務關聯不大；

5.挪用或變相挪用信貸資金或其他信用；

6.對金融機構及其他債權人出現拖欠或違約行為，金融機構被動展期或借新還舊；

7.逃廢金融機構債務；

8.借款人組織形式發生變化，如進行租賃、分立、承包、聯營、并購、重組等；

9.高管人員卷入經濟或刑事案件；

10.客戶涉及重大不利訴訟；客戶大宗資金被詐騙、損失；

11.管理層核心人物突然死亡、患病、辭職或下落不明，沒有相應的繼任者；

12.資產負債表結構發生重大變化，資產負債比率過高，流動資產占總資產比例下降，固定資產變動異常，無形資產激增；

13.短期債務異常增加，長期債務大量增加；

14.利潤、銷售、利潤率、現金流量的持續下降；

15.公司章程、業務性質、經營范圍發生重大變化；

16.經營活動發生顯著變化，開工不足，處于停產、半停產或經營停止狀態；

17.喪失主要產品系列、特許經營權、分銷權或供應來源；

18.建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目的工期延長或處于停緩狀態；

19.拖欠稅款、工程款、員工工資、利息；

20.出售、變賣主要的生產經營性固定資產；

21.抵質押物品所有權發生爭議；客戶擅自處理抵（質）押物；

22.抵押物品的實際占有人管理不善，抵質押物價值下降或金融機構對抵押物失去有效控制；

23.行業急劇衰退，或地區經濟狀況嚴重惡化；

24.客戶在我社賬戶資金變動異常；

25.企業在我社的存款余額或結算量銳減；

26.企業千方百計到各家金融機構申請貸款，只要能夠得到貸款，可以承受許多苛刻條件，如高利率等;

27.借款人向其他金融機構的信貸申請被拒絕，其他金融機構對其看法改變，其他金融機構降低其信用限額；

28.客戶態度發生改變，尤其是缺乏合作誠意，還款意愿差，多種還款來源不落實，拖延支付貸款本金、利息或費用，拒絕金融機構與其注冊會計師等相關人員接觸；

29.外部評級機構調低借款人的信用評級；

30.提供虛假的財務報表或其他信息、資料；

31.與同一金融機構貸款客戶有互保、連環保關系；

32.借款人違反與其他金融機構或債權人的協議，不能償還其他對外債務；

33.接到許多其他金融機構的資信咨詢調查；

34.借款人采取欺詐手段騙取貸款，或套取貸款用于牟取非法收入；

35.保證人保證能力下降；

36.遇到臺風、洪澇、火災、地震等嚴重災難，損失慘重；

37.會計師事務所出具保留意見的財務審計報告；

38.通過資產重估，大幅度增加資產價值和資本公積，但依據不充分；

39.股東通過借款，抽逃資本金；

40.金融機構結算帳戶往來資金與現金流量表出入較大，或與銷售收入不匹配；

41.缺乏健全的財務管理制度，財務管理混亂；

42.壞賬準備金大量增加；

43.對一些供應商過分依賴，供應商停止供貨或減少信用額度；

44.企業經常簽發空頭支票；

45.貸款檔案不齊全，重要文件遺失，對貸款償還有實質性的影響；

46.貸款的使用、償還等受到行政干預；

47.發生勞資糾紛；

48.對貸款缺乏有效的監督，不了解貸款的實際使用情況和還款來源；

49.違反農村信用社信貸政策和貸款審批程序發放的貸款、信用；

50.借款人為關系人，貸款條件優于一般貸款條件或同類貸款條件。

二、其他風險預警信號

51.經濟環境變化，如經濟蕭條或出現金融危機，對行業發展產生影響；

52.國家產業、貨幣、稅收等宏觀經濟政策變化，如匯率、利率調整；

53.多邊或雙邊貿易政策有所變化，如對進、出口的限制和保護；

54.行業整體衰退，銷售量呈負增長，處于微利或虧損狀態；

55.行業進入門檻較低，行業惡性競爭；

56.國外已有重大的技術革新，國內整個行業的產品和生產技術已經落后，需要革新；

57.行業為新興行業，雖已取得有關產品的專利權或技術認定，但尚未進入批量生產階段，產品尚未完全進入市場；

58.家族式經營，沒有建立起現代企業制度，經營決策程序、方式明顯不合理；

59.沒有完善的監事機構、監督機制；

60.部門管理架構、分工不合理，不完備，各部門職責割裂，互不協作；

61.最高管理者獨裁，聽不進不同意見，高級管理層之間出現嚴重分歧或分裂；

62.管理層品行低下、缺乏修養，員工士氣低落；

63.高管人員或重要人員發生變動，或變動頻繁；

64.管理人員不履行個人義務；

65.主要管理人或其親屬有移民傾向；

66.管理層缺乏足夠的行業經驗和管理能力；

67.管理層經營思想變化，表現為極端冒進、冒險、投機或保守；

68.中級管理層較為薄弱，企業人員更新過快或員工不足；

69.存貨激增，存貨周轉速度減慢；

70.應收賬款金額或比例增加，應收賬款周轉期延長，應收賬款的平均時間拉長或放棄收回應收賬款的努力；

71.應收賬款逾期賬戶過于集中；

72.用應收票據代替應收賬款；

73.對下屬、附屬、關聯公司有（其他）應收賬款；

74.銷售額下降；

75.銷售量上升，利潤率下降；

76.銷售增長過快，令人生疑；

77.毛利與凈利潤之間的差距加大；

78.成本提高，收益減少；

79.相對于銷售而言，財務費用、管理費用增長過快；

80.相對于銷售額及銷售利潤而言，總資產增長過快；

81.經營虧損，呆賬增加；

82.凈現金流量為負或凈現金流量大幅下降，企業現金狀況惡化；

83.經營活動產生的凈現金流量大幅下降或凈現金流量為負；

84.利用各種手段虛增現金流量；

85.投資活動產生的凈現金流量變化過大；

86.籌資活動產生的凈現金流量變化過大；

87.管理層對企業發展缺乏戰略性的計劃，或計劃沒有實施或無法實施；

88.賒銷政策發生變化；

89.產品較為單一，產品質量或服務水平下降；

90.商品或服務的定價過高或變動過快；

91.購貨商減少采購，銷售量明顯下降，喪失一個或多個實力雄厚的客戶；

92.持有大額定單，如果不能較好履約，可能導致損失巨大；

93.項目投資計劃過于雄心勃勃，對外提供擔保過于輕率；

94.工廠或設備布局不合理；

95.工廠的設備與設施維修不善，推遲更新過時或無效的設備；

96.投機于存貨，使存貨水平超常增加；

97.存貨陳舊、數額巨大，而且雜亂不堪；

98.主要數據在行業中呈現不利的變動趨勢；

99.抵質押物品變現能力差；

100.抵質押物品變現價值與市場價值差距拉大；

101.抵質押物品面臨環保困境；

102.抵質押物品保險過期；

103.在金融機構開立的賬戶很多、變動頻繁；

104.固定資產或流動資產的融資計劃不明確；

105.借款人未按規定用途使用貸款；

106.嚴重依賴短期借款；

107.季節性貸款需求變化無常；

108.企業企圖靠某些特殊關系增加貸款；

109.企業不主動向金融機構提供有關財務及經營情況資料，財務報表呈交不及時；

110.企業的地點發生不利的變化或分支機構分布不合理；

111.兼營不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務；

112.不能適應市場變化或顧客需求的變化；

113.對存貨、生產和銷售的控制能力下降；

114.借款人的產品質量或服務水平出現下降；

115.盲目向非主營業務領域迅速擴張；

116.突然變更其注冊會計師或結算金融機構賬戶；

117.借款人提出再融資或重組貸款；

118.外部機構對借款人評級進行調查；

119.公眾媒體上出現不利于客戶的消息；

120.故意隱瞞和其他金融機構往來關系和金額情況。