來源：注冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理師

案例分析

一組非法身板銀行卡團(tuán)伙流竄于黑河市各銀行網(wǎng)點(diǎn)，試圖利用幾十張來歷不明的身份證件申請(qǐng)辦理銀行卡。據(jù)統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)已發(fā)生疑似業(yè)務(wù)共計(jì)20余筆，并存在成功開卡現(xiàn)象。各家銀行反映某些申辦人相貌與所持身份證件照片相仿，銀行網(wǎng)點(diǎn)身份信息核查難度較大；柜員通過詢問身份證號(hào)、地址等身份信息時(shí)，申辦人均應(yīng)答自如；而當(dāng)網(wǎng)點(diǎn)繼續(xù)要求提供輔助證明文件時(shí)，申辦人則以各種理由搪塞，有的神情異樣、閃爍其詞，有的故作急躁放棄辦理，個(gè)別者甚至丟下身份證逃之夭夭。目前，黑河市銀行卡非法買賣領(lǐng)導(dǎo)小組已對(duì)此案開展追查，并面向全市發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)警示，明令各網(wǎng)點(diǎn)立即終止已非法開立銀行卡的結(jié)算業(yè)務(wù)，再次發(fā)現(xiàn)此類情形扣留證件并報(bào)警處理。現(xiàn)已扣留疑似證件兩張。

反洗錢， 是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的 來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)。常見的洗錢途徑廣泛涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、房地產(chǎn)等各種領(lǐng)域。反洗錢是政府動(dòng)用立法、司法力量，調(diào)動(dòng)有 關(guān)的組織和商業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可能的洗錢活動(dòng)予以識(shí)別，對(duì)有關(guān)款項(xiàng)予以處置，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和人士予以懲罰，從而達(dá)到阻止犯罪活動(dòng)目的的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。

什么是洗錢

“洗錢”(Money Laundering)是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。

洗錢的三個(gè)階段

洗錢的步驟清洗黑錢的伎倆變化多端，而且往往錯(cuò)綜復(fù)雜，但整個(gè)過程大致可分為以下三個(gè)階段：

1.存放(Placement)：將犯罪得益放進(jìn)金融體系內(nèi)。

2.掩藏(Layering)：將犯罪得益轉(zhuǎn)換成另一種形式，例如從現(xiàn)金換成支票、貴重金屬、股票、保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄、物業(yè)等。

3.整合(Integration)：經(jīng)過不同的掩飾后，將清洗后的財(cái)產(chǎn)如合法財(cái)產(chǎn)般融入經(jīng)濟(jì)體系。

常見的十八種洗錢方法

一、旅行支票

海關(guān)會(huì)對(duì)于通關(guān)者攜帶的現(xiàn)金要求申報(bào)，未申報(bào)者超過限制則沒收，但不會(huì)對(duì)攜帶旅行支票者做金額的限制，重點(diǎn)在于無背書轉(zhuǎn)讓給第三者，因?yàn)橹北淮嫒脬y行兌現(xiàn)，最終會(huì)回到原發(fā)票人的手中。

二、在賭場以代幣間接兌換

在賭場中兌換成代幣，再將代幣直接交付給洗錢的受益人，再由他去將代幣兌換回現(xiàn)金，在外可聲稱在賭場內(nèi)賭贏的。這樣可以避免通過紙鈔上的編號(hào)直接追查到洗錢的受益人，常用于各國可將代幣兌換回現(xiàn)金的職業(yè)賭場。

三、無記名債券或期貨

在日本，很多與世襲官僚淵源頗深的銀行或金融機(jī)構(gòu)，往往會(huì)時(shí)不時(shí)地低調(diào)發(fā)行一些不記名的債權(quán)或個(gè)人期貨(金融)產(chǎn)品，其中尤以“貼現(xiàn)債權(quán)”(按照日語字面直 譯是“折扣債券”)最為出名。該類債權(quán)曾經(jīng)的主要發(fā)行方為原長信銀行(現(xiàn)在的日本興業(yè)銀行、日本長期信用銀行和日本債權(quán)信用銀行等)以及商工中金。銀行的高級(jí)理財(cái)顧問會(huì)細(xì)心地通知那些“重要客戶”，當(dāng)然，這些金融產(chǎn)品的起賣金額被設(shè)置得很高，而發(fā)行方也并不希望太多的“社會(huì)游資”前來申購，因?yàn)椋愃飘a(chǎn)品 本來就是非常“小眾化”的。

四、古董珠寶或具價(jià)值收藏品

利用低買高賣的假買賣，將錢以合法的交易方式，洗到目的賬號(hào)。此方式亦常用于收賄的收錢方式。或購買具價(jià)值的古董珠寶或收藏品，再訛稱為自家收藏品在市場上放售，一般會(huì)購買沒有記號(hào)的物品，如文物、郵票或歷史悠久的名廠樂器。

五、紙上公司的假買賣(空殼公司)

該行為和下面提到的避稅天堂有千絲萬縷的關(guān)聯(lián)。

六、購買保險(xiǎn)

保 險(xiǎn)產(chǎn)品，早已擺脫了“謀求保障、出事索賠”的傳統(tǒng)觀念。幾乎所有市場化運(yùn)作的保險(xiǎn)公司，都會(huì)推出高于當(dāng)?shù)劂y行存款利率的保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，并逐年分紅返利;因此，購買大額保險(xiǎn)，不失為一種牢靠安穩(wěn)的洗錢方式。

七、基金會(huì)

1.不良政客，成立基金會(huì)，假捐贈(zèng)給基金會(huì)，誘騙企業(yè)捐款，再掏空變?yōu)樽约旱哪抑兄铩?/p>

2.企業(yè)或財(cái)團(tuán)，利用假捐贈(zèng)給自己能掌控的基金會(huì)，左手搬錢到右手，逃漏所得稅。

3.政客或企業(yè)利用賑災(zāi)名義募款，可是募到的善款私自挪用，或用各種名目扣押善款于私人戶頭。

4.在跨國洗錢活動(dòng)中，在各地不同慈善名義的基金會(huì)中互相轉(zhuǎn)換款額。

因此，眾多富豪和大腕對(duì)基金會(huì)趨之若鶩，并非僅僅出于良心發(fā)現(xiàn)。

八、跨國多次轉(zhuǎn)匯與結(jié)清舊賬戶

利用轉(zhuǎn)匯的相關(guān)單據(jù)有保存期限的漏洞而進(jìn)行的洗錢活動(dòng)。

九、直接跨國搬運(yùn)

利用專機(jī)或具有海關(guān)免驗(yàn)的身份者，直接把錢搬到外國，常用100美元的紙鈔方式運(yùn)送。

十、人頭賬戶

在日本的尼日利亞裔詐騙犯的金融詐騙案中得到集中體現(xiàn)，也就是說，在提款地銀行找到一大批不知內(nèi)情的“人頭”對(duì)象，付給極其低廉的費(fèi)用后，用他們的名義開設(shè)很多賬戶;定期地將贓款分別來往于這些賬戶，最終達(dá)到洗凈贓款的目的。

十一、外幣活存賬戶

使用多次小額存款的方式存入，再到外國提領(lǐng)外幣。俗稱“螞蟻搬磚”，常配合“人頭賬戶”使用。

十二、跨國交易

常見于無實(shí)體商品的產(chǎn)業(yè)。利用交易金額造假灌水的方式，先通過合法的方式將金錢匯往外國掮客的賬戶，在由外國賬戶去按照事先預(yù)定分發(fā)到位。整個(gè)流程中包含：原本的交易金額、掮客的傭金、與原本要洗出去的錢。

十三、地下匯兌(地下銀行、地下錢莊)

常見于不良珠寶金飾銀樓。除了非法兌換外幣以外，甚至可將現(xiàn)金兌換為外國的無記名與背書的支票，供客戶至外國的賬戶存入。世界上有的地區(qū)，該業(yè)務(wù)已被半公開化，比如香港。

十四、跨國企業(yè)的資金調(diào)度

常見于金融業(yè)、銀行或保險(xiǎn)業(yè)等，常以大批的現(xiàn)金紙鈔進(jìn)行跨國搬運(yùn)。例如以麻繩捆綁、紙箱方式搬運(yùn)。

十五、百貨公司的禮券

具有高度的流通性，但由于具有不易兌換回現(xiàn)金的特性，故需有一定的人脈，才方便消化禮券。例如轉(zhuǎn)賣給各公司的員工福利委員會(huì)，將禮券作為其各公司員工的三節(jié)獎(jiǎng)金方式發(fā)放。就這樣把禮券洗到不知情的第三者手中，原禮券持有人則取回約等值的現(xiàn)金。

十六、人頭炒樓

使用人頭購買房地產(chǎn)，向建商或地主以市價(jià)5~7折價(jià)買入，以現(xiàn)金支付。然后在短期內(nèi)快速脫手(例如預(yù)售屋在交屋前)，獲利約50%~100%。

十七、假借貸

常用于收賄或貪污，受賄者或接收人持有對(duì)方(行賄人等)開立的遠(yuǎn)期兌現(xiàn)的本票或支票，即使最終被檢查或稅務(wù)機(jī)構(gòu)查到這張本票或支票，也可聲稱為借貸關(guān)系。

十八、偽幣或偽鈔

將偽幣或偽鈔，通過多次小金額的消費(fèi)行為，或是利用自動(dòng)販賣機(jī)找零行為，或是紙鈔兌換成硬幣的機(jī)器，將偽幣或偽鈔洗成真錢。