來源：注冊風險管理師

案例分析

一組非法身板銀行卡團伙流竄于黑河市各銀行網點，試圖利用幾十張來歷不明的身份證件申請辦理銀行卡。據統計，現已發生疑似業務共計20余筆，并存在成功開卡現象。各家銀行反映某些申辦人相貌與所持身份證件照片相仿，銀行網點身份信息核查難度較大；柜員通過詢問身份證號、地址等身份信息時，申辦人均應答自如；而當網點繼續要求提供輔助證明文件時，申辦人則以各種理由搪塞，有的神情異樣、閃爍其詞，有的故作急躁放棄辦理，個別者甚至丟下身份證逃之夭夭。目前，黑河市銀行卡非法買賣領導小組已對此案開展追查，并面向全市發卡金融機構進行了風險警示，明令各網點立即終止已非法開立銀行卡的結算業務，再次發現此類情形扣留證件并報警處理。現已扣留疑似證件兩張。

反洗錢， 是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的 來源和性質的洗錢活動。常見的洗錢途徑廣泛涉及銀行、保險、證券、房地產等各種領域。反洗錢是政府動用立法、司法力量，調動有 關的組織和商業機構對可能的洗錢活動予以識別，對有關款項予以處置，對相關機構和人士予以懲罰，從而達到阻止犯罪活動目的的一項系統工程。

什么是洗錢

“洗錢”(Money Laundering)是指將毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質，使其在形式上合法化的行為。

洗錢的三個階段

洗錢的步驟清洗黑錢的伎倆變化多端，而且往往錯綜復雜，但整個過程大致可分為以下三個階段：

1.存放(Placement)：將犯罪得益放進金融體系內。

2.掩藏(Layering)：將犯罪得益轉換成另一種形式，例如從現金換成支票、貴重金屬、股票、保險儲蓄、物業等。

3.整合(Integration)：經過不同的掩飾后，將清洗后的財產如合法財產般融入經濟體系。

常見的十八種洗錢方法

一、旅行支票

海關會對于通關者攜帶的現金要求申報，未申報者超過限制則沒收，但不會對攜帶旅行支票者做金額的限制，重點在于無背書轉讓給第三者，因為支票被存入銀行兌現，最終會回到原發票人的手中。

二、在賭場以代幣間接兌換

在賭場中兌換成代幣，再將代幣直接交付給洗錢的受益人，再由他去將代幣兌換回現金，在外可聲稱在賭場內賭贏的。這樣可以避免通過紙鈔上的編號直接追查到洗錢的受益人，常用于各國可將代幣兌換回現金的職業賭場。

三、無記名債券或期貨

在日本，很多與世襲官僚淵源頗深的銀行或金融機構，往往會時不時地低調發行一些不記名的債權或個人期貨(金融)產品，其中尤以“貼現債權”(按照日語字面直 譯是“折扣債券”)最為出名。該類債權曾經的主要發行方為原長信銀行(現在的日本興業銀行、日本長期信用銀行和日本債權信用銀行等)以及商工中金。銀行的高級理財顧問會細心地通知那些“重要客戶”，當然，這些金融產品的起賣金額被設置得很高，而發行方也并不希望太多的“社會游資”前來申購，因為，類似產品 本來就是非常“小眾化”的。

四、古董珠寶或具價值收藏品

利用低買高賣的假買賣，將錢以合法的交易方式，洗到目的賬號。此方式亦常用于收賄的收錢方式。或購買具價值的古董珠寶或收藏品，再訛稱為自家收藏品在市場上放售，一般會購買沒有記號的物品，如文物、郵票或歷史悠久的名廠樂器。

五、紙上公司的假買賣(空殼公司)

該行為和下面提到的避稅天堂有千絲萬縷的關聯。

六、購買保險

保 險產品，早已擺脫了“謀求保障、出事索賠”的傳統觀念。幾乎所有市場化運作的保險公司，都會推出高于當地銀行存款利率的保險理財產品，并逐年分紅返利;因此，購買大額保險，不失為一種牢靠安穩的洗錢方式。

七、基金會

1.不良政客，成立基金會，假捐贈給基金會，誘騙企業捐款，再掏空變為自己的囊中之物。

2.企業或財團，利用假捐贈給自己能掌控的基金會，左手搬錢到右手，逃漏所得稅。

3.政客或企業利用賑災名義募款，可是募到的善款私自挪用，或用各種名目扣押善款于私人戶頭。

4.在跨國洗錢活動中，在各地不同慈善名義的基金會中互相轉換款額。

因此，眾多富豪和大腕對基金會趨之若鶩，并非僅僅出于良心發現。

八、跨國多次轉匯與結清舊賬戶

利用轉匯的相關單據有保存期限的漏洞而進行的洗錢活動。

九、直接跨國搬運

利用專機或具有海關免驗的身份者，直接把錢搬到外國，常用100美元的紙鈔方式運送。

十、人頭賬戶

在日本的尼日利亞裔詐騙犯的金融詐騙案中得到集中體現，也就是說，在提款地銀行找到一大批不知內情的“人頭”對象，付給極其低廉的費用后，用他們的名義開設很多賬戶;定期地將贓款分別來往于這些賬戶，最終達到洗凈贓款的目的。

十一、外幣活存賬戶

使用多次小額存款的方式存入，再到外國提領外幣。俗稱“螞蟻搬磚”，常配合“人頭賬戶”使用。

十二、跨國交易

常見于無實體商品的產業。利用交易金額造假灌水的方式，先通過合法的方式將金錢匯往外國掮客的賬戶，在由外國賬戶去按照事先預定分發到位。整個流程中包含：原本的交易金額、掮客的傭金、與原本要洗出去的錢。

十三、地下匯兌(地下銀行、地下錢莊)

常見于不良珠寶金飾銀樓。除了非法兌換外幣以外，甚至可將現金兌換為外國的無記名與背書的支票，供客戶至外國的賬戶存入。世界上有的地區，該業務已被半公開化，比如香港。

十四、跨國企業的資金調度

常見于金融業、銀行或保險業等，常以大批的現金紙鈔進行跨國搬運。例如以麻繩捆綁、紙箱方式搬運。

十五、百貨公司的禮券

具有高度的流通性，但由于具有不易兌換回現金的特性，故需有一定的人脈，才方便消化禮券。例如轉賣給各公司的員工福利委員會，將禮券作為其各公司員工的三節獎金方式發放。就這樣把禮券洗到不知情的第三者手中，原禮券持有人則取回約等值的現金。

十六、人頭炒樓

使用人頭購買房地產，向建商或地主以市價5~7折價買入，以現金支付。然后在短期內快速脫手(例如預售屋在交屋前)，獲利約50%~100%。

十七、假借貸

常用于收賄或貪污，受賄者或接收人持有對方(行賄人等)開立的遠期兌現的本票或支票，即使最終被檢查或稅務機構查到這張本票或支票，也可聲稱為借貸關系。

十八、偽幣或偽鈔

將偽幣或偽鈔，通過多次小金額的消費行為，或是利用自動販賣機找零行為，或是紙鈔兌換成硬幣的機器，將偽幣或偽鈔洗成真錢。