來源：廣發(fā)單證中心

1、國內(nèi)信用證結(jié)算的標(biāo)的從商品貿(mào)易擴(kuò)展到服務(wù)貿(mào)易：“本辦法適用于銀行為國內(nèi)企事業(yè)單位之間貨物和服務(wù)貿(mào)易（以下統(tǒng)稱貿(mào)易）提供的信用證服務(wù)。服務(wù)貿(mào)易包括但不限于運(yùn)輸、旅游、咨詢、通訊服務(wù)、建筑服務(wù)、保險服務(wù)、金融服務(wù)、計算機(jī)和信息服務(wù)、專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)、廣告宣傳、電影音像等服務(wù)項(xiàng)目。”

2、國內(nèi)信用證允許轉(zhuǎn)讓、保兌，相應(yīng)新增了轉(zhuǎn)讓、保兌的相關(guān)章節(jié)，其內(nèi)容基本參照了UCP的有關(guān)條款。但是由于國內(nèi)貿(mào)易中缺少可轉(zhuǎn)讓的貨權(quán)憑證，僅憑貨物收據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致糾紛的可能性較高，使得國內(nèi)證轉(zhuǎn)讓的可操作性大打折扣。

3、不再強(qiáng)調(diào)通過開戶行辦理開證、寄單、議付業(yè)務(wù)。

4、取消開證行受理開證申請收取不低于開證金額20%的保證金的要求，改為“銀行與申請人在開證前須簽定明確各自權(quán)責(zé)的契約性文件，開證行可要求申請人交存一定數(shù)額的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押、保證等合法有效的擔(dān)保”，更加符合當(dāng)前銀行業(yè)授信客戶多元化擔(dān)保的實(shí)際情況。

5、最長付款期限從6個月延長至一年。“遠(yuǎn)期信用證，開證行應(yīng)在收到相符單據(jù)次日起五個營業(yè)日內(nèi)確認(rèn)到期付款，并在到期日付款。遠(yuǎn)期的表示方式包括：單據(jù)日后定期付款、見單后定期付款、固定日付款等可確定到期日的方式。信用證付款期限最長不超過一年。”

6、信用證有效期不再限制為最長6個月，但要求“開證行應(yīng)根據(jù)貿(mào)易合同，合理、審慎設(shè)置信用證有效期、交單期。”

7、申請人申請修改國內(nèi)信用證時，取消出具受益人同意修改的書面證明。

8、通知行的選擇更為靈活，可由申請人指定，也可由開證行自行選擇。

9、對議付的定義作了修訂，“議付指可議付信用證項(xiàng)下單證相符或在開證行/保兌行已確認(rèn)到期付款的情況下，議付行在收到開證行/保兌行付款前購買單據(jù)、取得信用證項(xiàng)下索款權(quán)利，向受益人預(yù)付或同意預(yù)付資金的行為”。結(jié)合新版管理辦法與議付相關(guān)的條文來看，具體的變化如下：

首先，議付必須國內(nèi)信用證中明示該信用證為可議付信用證，并且信用證指定了一家銀行作為議付行或保兌行，或者信用證允許自由議付。

其次，除了保留原結(jié)算辦法中規(guī)定單證相符作為議付必要條件，結(jié)合實(shí)務(wù)中開證行對不符單據(jù)接受后確認(rèn)到期付款，允許在開證行/保兌行已確認(rèn)到期付款的情況下，也可辦理議付。但此條須注意，如果不符單據(jù)，保兌行并無權(quán)確定是否接受不符點(diǎn)進(jìn)行到期付款確認(rèn)，因此存在不符點(diǎn)的情況下，是應(yīng)該在獲得開證行確認(rèn)付款后方能辦理議付。

第三，允許了在開證行/保兌行已確認(rèn)付款后辦理議付，實(shí)質(zhì)已經(jīng)不是購買單據(jù)行為了，而是購買受益人的信用證項(xiàng)下收款權(quán)利。

第四，被指定銀行議付行為的確立，除了給付對價進(jìn)行預(yù)付，還可以以同意預(yù)付資金的行為作出。這點(diǎn)與UCP600議付的定義是相同的。

第五，議付的追索權(quán)，在原結(jié)算辦法中是議付行可向受益人追索，而新版管理辦法中，須視議付行與受益人之間書面約定，有無追索權(quán)均可。而參照國際慣例，保兌行的議付不具追索權(quán)，除非受益人欺詐。

10、對交單行增加謹(jǐn)慎審單的要求，“交單行應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審查單據(jù)是否相符，但對單據(jù)相符性不承擔(dān)責(zé)任，交單行與受益人另有約定的除外。”

11、對交單行增加發(fā)票背批要求，“交單行在確認(rèn)受益人交單無誤后，應(yīng)在發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”聯(lián)次批注“已辦理交單”字樣或加蓋“已辦理交單”戳記，注明交單日期。”我行認(rèn)為發(fā)票背批應(yīng)該放在開證行付款或確認(rèn)付款時，因寄單環(huán)節(jié)還面臨開證行拒付退單不予結(jié)算的可能性。

12、刪除了原結(jié)算辦法中極具爭議性的第二十八條“開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符時……開證申請人同意付款的，開證行應(yīng)即辦理付款。”改為“……開證申請人接受不符點(diǎn)的，開證行/保兌行獨(dú)立決定是否付款、出具到期付款確認(rèn)書或退單”，賦予了開證行獨(dú)立決定是否同意申請人接受不符點(diǎn)予以付款的權(quán)利。

13、對于單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)僅在新版管理辦法中規(guī)定若干原則性審核標(biāo)準(zhǔn)，并且將制訂具體審單規(guī)則的職責(zé)交予行業(yè)協(xié)會，目前為中國支付清算協(xié)會主辦。同時國內(nèi)信用證項(xiàng)下憑證、面函等格式也由行業(yè)協(xié)會制訂并推廣，銀行參考制作并向協(xié)會備案，不再由中國人民銀行統(tǒng)一制定。

14、刪除了收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，這也因應(yīng)了當(dāng)前銀行自主定價、并報銀監(jiān)會備案的收費(fèi)管理模式。

1、了解服務(wù)貿(mào)易實(shí)務(wù)，把握服務(wù)貿(mào)易交易要點(diǎn)。

服務(wù)貿(mào)易為新版管理辦法新增，相比貨物貿(mào)易，其形態(tài)更為不定、多樣，交易的場所、時點(diǎn)、延續(xù)性隨著服務(wù)項(xiàng)目的不同而各異，如運(yùn)費(fèi)發(fā)生在貨物交付運(yùn)輸環(huán)節(jié)一次性預(yù)付或到付、出具增值稅發(fā)票，而工程建筑則施工期較長、分階段憑相關(guān)驗(yàn)收/結(jié)算憑證支付，營改增后使用增值稅發(fā)票等。因此，我們應(yīng)提前搜集國內(nèi)服務(wù)貿(mào)易的相關(guān)知識，如服務(wù)貿(mào)易的種類、交易特征、交易單據(jù)等，以便在受理涉及服務(wù)貿(mào)易的國內(nèi)證業(yè)務(wù)時，正確評估客戶業(yè)務(wù)申請的合理性，同時也能在營銷業(yè)務(wù)時更加精準(zhǔn)的拓展服務(wù)業(yè)客戶。

2、提高貿(mào)易背景真實(shí)性、合理性的審核把控能力。

由于新版管理辦法既增加了服務(wù)貿(mào)易、又延長了付款期限、并允許可轉(zhuǎn)讓，一方面拓寬了國內(nèi)證的業(yè)務(wù)范圍，有利于銀行更深更廣的開展國內(nèi)證業(yè)務(wù)，另一方面又增加了國內(nèi)證業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，尤其在把握貿(mào)易背景真實(shí)性和合理性方面。因此在國內(nèi)證2.0時代，需要客戶經(jīng)理在貸前對客戶的基礎(chǔ)交易有更深入的調(diào)查了解，對客戶的生產(chǎn)周期、賬期等進(jìn)行查詢，以對客戶所申請的結(jié)算期限、融資期限進(jìn)行合理審核，避免期限錯配、套取銀行資金等風(fēng)險。在涉及可轉(zhuǎn)讓國內(nèi)證方面，由于國內(nèi)貿(mào)易通常缺少具備可轉(zhuǎn)讓貨權(quán)憑證的運(yùn)輸單據(jù)，因此要了解貨物運(yùn)輸與交接的流程或服務(wù)提供的方式，確保交易符合結(jié)算款項(xiàng)可轉(zhuǎn)讓的要求。

3、受理業(yè)務(wù)中加強(qiáng)對展業(yè)三原則的執(zhí)行力度。

展業(yè)三原則是當(dāng)前監(jiān)管對銀行業(yè)開展業(yè)務(wù)的基本要求，國內(nèi)證業(yè)務(wù)理所當(dāng)然必須執(zhí)行，而在新版管理辦法中，不再強(qiáng)調(diào)開戶行辦理業(yè)務(wù)要求，更加需要銀行在受理客戶業(yè)務(wù)申請時，加強(qiáng)對客戶及其生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行全面深入了解，以確保客戶所辦理之業(yè)務(wù)與其經(jīng)營范圍、狀況相匹配。在盡職審查方面，除了對貿(mào)易合同、交易單據(jù)進(jìn)行表面真實(shí)性、合規(guī)性、一致性、合理性進(jìn)行審核，對于稅務(wù)發(fā)票仍需通過國稅局網(wǎng)站等可使用的途徑進(jìn)行核驗(yàn)，并且背批，同時應(yīng)該注意對這些審查結(jié)果予以留檔備查。

4、加強(qiáng)同業(yè)合作，拓展業(yè)務(wù)，防控風(fēng)險。

新版管理辦法取消通知行、議付行的選擇限定，增加轉(zhuǎn)讓行、保兌行，這將有利于國內(nèi)證在同業(yè)間的合作開展。首先，可以爭取潛在客戶要求開證行通過我行通知信用證，以爭取我行辦理后續(xù)業(yè)務(wù)的機(jī)會。第二，可與同業(yè)協(xié)議指定我行為議付行，我行履行對受益人進(jìn)行KYC義務(wù)，從而雙方把控雙邊客戶風(fēng)險。第三，充分利用保兌機(jī)會，為城商行等一些地方性小銀行開立國內(nèi)信用證加保，擴(kuò)展同業(yè)業(yè)務(wù)。

5、修訂產(chǎn)品方案、操作細(xì)則，優(yōu)化系統(tǒng)功能。

從總行層面來看，環(huán)球交易服務(wù)部作為產(chǎn)品管理部門，應(yīng)結(jié)合新版管理辦法的改變，及時修訂國內(nèi)信用證產(chǎn)品方案，以便新版管理辦法實(shí)施后，可以為分行快速搶占市場先機(jī)提供行內(nèi)產(chǎn)品制度指引，更明確更合規(guī)地營銷客戶拓展業(yè)務(wù)，也便于業(yè)務(wù)審核部門、操作部門對業(yè)務(wù)的辦理可以有依據(jù)的開展。單證中心也應(yīng)在產(chǎn)品方案的基礎(chǔ)上，更新操作細(xì)則，指導(dǎo)分行更加合規(guī)、高效地開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)；同時也需加強(qiáng)對新變化的應(yīng)對能力，提高業(yè)務(wù)處理水平。在系統(tǒng)建設(shè)方面，需要在新單證項(xiàng)目中考慮納入保兌、轉(zhuǎn)讓功能，以滿足業(yè)務(wù)開展的需要。

國內(nèi)信用證從1.0進(jìn)化到2.0，標(biāo)示著國內(nèi)信用證這個產(chǎn)品在國內(nèi)結(jié)算中日益受到同業(yè)、客戶的青睞，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也逐漸的加以重視，它的蓬勃發(fā)展繼續(xù)要銀行不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)開發(fā)與推廣，也需要銀行的合規(guī)經(jīng)營予以呵護(hù)，我們要做好這項(xiàng)業(yè)務(wù)，最基本的宗旨還是要落足于貿(mào)易背景真實(shí)性，從客戶的實(shí)際交易出發(fā)，審慎合理地滿足客戶的業(yè)務(wù)需求，在合規(guī)的基礎(chǔ)做大做強(qiáng)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。

[1]由于新版國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)管理辦法尚未正式下發(fā)，本文僅以征求意見稿進(jìn)行介紹，最終變化以正式下發(fā)辦法為準(zhǔn)。