根據(jù)人民銀行公布的數(shù)據(jù)，自人行征信中心建設(shè)的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)于2007年10月1日上線運(yùn)行以來(lái)，截至今年9月底，出質(zhì)人為中小企業(yè)的初始登記近1.3萬(wàn)余筆，占總初始登記量的一半有余。出質(zhì)人為中小企業(yè)的初始登記的主合同金額累計(jì)約為8110億元人民幣，占所有初始登記主合同累計(jì)金額的35％。從中也可以看出雖然應(yīng)收賬款質(zhì)押融資解決了部分中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，但對(duì)于我國(guó)絕大多數(shù)正常經(jīng)營(yíng)擁有應(yīng)收賬款的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)實(shí)屬杯水車(chē)薪。隨著市場(chǎng)環(huán)境的不斷變化，為了解決融資難問(wèn)題，尋求新的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)勢(shì)在必行，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，有部分銀行開(kāi)展了以下三種應(yīng)收賬款非典型權(quán)利質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的嘗試：

一是方量確認(rèn)單質(zhì)押貸款。即以工程雙方認(rèn)可的工程量確認(rèn)單作為應(yīng)收帳款憑證進(jìn)行質(zhì)押。借款人A有限公司主要在洋山深水港建設(shè)工程中從事取砂、運(yùn)砂并拋/吹砂的施工輔助作業(yè)，并與B航道局簽訂了施工協(xié)議，結(jié)款方式為每月底憑B航道局開(kāi)給運(yùn)輸船只的方量單與B航道局對(duì)帳，對(duì)帳后由B航道局出具方量確認(rèn)單，A公司50天左右后憑方量確認(rèn)單向B航道局結(jié)帳；而該公司同吸、運(yùn)、吹船的結(jié)帳方式是現(xiàn)款結(jié)算，每方結(jié)算成本約25元，如每月產(chǎn)量60萬(wàn)方，所需資金1500萬(wàn)元，B航道局資金滯留時(shí)間按2個(gè)月半計(jì)算，公司需墊付資金3750萬(wàn)元。由此，公司申請(qǐng)以方量確認(rèn)單作質(zhì)押來(lái)解決流動(dòng)資金缺口。對(duì)于該項(xiàng)業(yè)務(wù)，銀行認(rèn)為航道局是一個(gè)由國(guó)家財(cái)政撥款的事業(yè)單位，該深水港項(xiàng)目工程的資金來(lái)源也是國(guó)家財(cái)政撥款，只要航道局確認(rèn)的方量確認(rèn)單真實(shí)有效，則貸款的第二還款來(lái)源充分有保障，同時(shí)A公司的資金實(shí)力雄厚，貸款的第一還款來(lái)源也充足，因此對(duì)該企業(yè)給予了信貸支持。目前，該深水港項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展順利。

二是手機(jī)應(yīng)收賬款通知書(shū)質(zhì)押貸款。NB公司和ZS有限公司在辦理手機(jī)應(yīng)收賬款通知書(shū)質(zhì)押貸款，即CDMA手機(jī)按揭業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)雖由中國(guó)聯(lián)通浙江分公司出具的手機(jī)應(yīng)收賬款通知書(shū)作質(zhì)押，但從實(shí)踐情況來(lái)看，由于借款人誠(chéng)信程度參差不齊，加之單筆借款額度很小，出現(xiàn)逾期以后，如果需要通過(guò)訴訟解決成本較高。事實(shí)證明該類(lèi)非典型權(quán)利質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)突出，若要開(kāi)展，首先需要追加中國(guó)聯(lián)通浙江分公司保證擔(dān)保，其次應(yīng)對(duì)借款人有所選擇，如選擇收入較高、誠(chéng)信意識(shí)強(qiáng)的教師、律師、金融機(jī)構(gòu)工作人員及公務(wù)員等。唯有如此，銀行的風(fēng)險(xiǎn)才能有效可控。

三是商位使用權(quán)質(zhì)押。位于義烏的浙江中國(guó)小商品城集團(tuán)股份有限公司為解決商戶融資困難，擬用商位使用權(quán)質(zhì)押與義烏某支行聯(lián)合推出“商銀通”貸款（商位使用權(quán)質(zhì)押貸款）。浙江中國(guó)小商品城集團(tuán)股份有限公司與商戶之間存在租賃關(guān)系，商位使用權(quán)系承租權(quán)，屬于債權(quán)范疇。商戶的借款一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，其商位使用權(quán)可以轉(zhuǎn)租，該轉(zhuǎn)租權(quán)可以在未來(lái)產(chǎn)生收益。從這種角度看，商位使用權(quán)可以看作是應(yīng)收賬款。從風(fēng)險(xiǎn)控制角度看，義烏小商品城作為有世界影響力的企業(yè)法人，行業(yè)龍頭地位突出，實(shí)力雄厚，其商位具有很高的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和可轉(zhuǎn)讓性，符合可質(zhì)押權(quán)利的基本要求。在具體操作流程設(shè)計(jì)上，銀行要求商戶先行簽訂《權(quán)利質(zhì)押合同》，將商位使用權(quán)質(zhì)押給銀行，銀行客戶經(jīng)理登錄中國(guó)人民銀行應(yīng)收賬款登記系統(tǒng)進(jìn)行登記和公示，而后再行發(fā)放貸款。為有效控制風(fēng)險(xiǎn)，銀行將《權(quán)利質(zhì)押合同》提供給浙江中國(guó)小商品城集團(tuán)股份有限公司備案，要求該公司在借款期內(nèi)對(duì)商位使用權(quán)的流轉(zhuǎn)做出凍結(jié)，未經(jīng)銀行同意不得轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)讓?zhuān)駝t由該公司對(duì)借款本息承擔(dān)連帶還款責(zé)任。該項(xiàng)業(yè)務(wù)目前尚處于探索階段。

上述三種非典型權(quán)利質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)探索應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)的嘗試。雖然由于應(yīng)收賬款債務(wù)人信用狀況不同而結(jié)果各異，但也積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。通過(guò)上述案例，我們不難看出應(yīng)收賬款質(zhì)押實(shí)質(zhì)上是以一種請(qǐng)求權(quán)擔(dān)保另一種請(qǐng)求權(quán)的實(shí)現(xiàn)，質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)依賴于應(yīng)收賬款債務(wù)人的履行能力、信用狀況等，其擔(dān)保功能有限。應(yīng)收款說(shuō)到底是一般債權(quán)，雖然我國(guó)法律允許債權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑫r(shí)也賦予了債務(wù)人抗辯權(quán)，即債務(wù)人對(duì)讓與人的抗辯，可以向受讓人主張。在我國(guó)法律明確允許應(yīng)收賬款質(zhì)押、明確清償順位，并建立規(guī)范登記制度的情況下，銀行開(kāi)展應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，最大的風(fēng)險(xiǎn)在于如何在信息不對(duì)稱(chēng)的情況下控制商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。