托收是一種常用的國際貿(mào)易結(jié)算方式，其基本做法是：賣方（委托人）根據(jù)買賣合同先行發(fā)運貨物，然后開出匯票連同有關(guān)貨運單據(jù)交賣方所在地銀行（托收行），委托其通過買方所在地分行或其他銀行（代收行）向買方收取貨款，憑買方的付款或承兌向買方交付全套單據(jù)。國際商會制定的《托收統(tǒng)一規(guī)則》是各國銀行辦理國際托收業(yè)務(wù)的通行慣例，它將托收的有關(guān)當(dāng)事人分為委托人、托收行（ＲｅｍｉｔｔｉｎｇＢａｎｋ、代收行（ＣｏｌｌｅｃｔｉｎｇＢａｎｋ）、提示行（一般就是代收行）。對于上述各方當(dāng)事人的法律關(guān)系，《托收統(tǒng)一規(guī)則》沒有作出明確界定，由國內(nèi)法學(xué)專家編著的國際貿(mào)易法教科書代表了學(xué)理界觀點，他們認為：１．委托人與托收行訂有委托合同，它們之間是委托代理關(guān)系。２．托收行與代收行訂有委托合同，它們之間也是委托代理關(guān)系。３．委托人與代收行沒有直接的委托合同，它們之間不存在直接的關(guān)系；如果代收行違反托收指示書行事，致使委托人遭受損失，委托人不能根據(jù)委托合同對代收行起訴，而只能通過托收行向代收行起訴。隨著國際商會對托收規(guī)則的不斷修訂，特別是在國際貿(mào)易實務(wù)和法院審判實踐中遇到的新情況，仍以上述觀點去理解托收，將無法解釋下面的案例。

       案例一：上海家紡公司曾多次向美國物源公司售貨，同時將物權(quán)單證通過上海某銀行交與美國Ｆ銀行按付款交單方式托收。Ｆ銀行在未向物源公司收妥貨款的情況下，將單證交給了物源公司。現(xiàn)物源公司宣告破產(chǎn)，家紡公司因此向美國聯(lián)邦地區(qū)法院新墨西哥管區(qū)起訴Ｆ銀行，以挽回損失。美國地區(qū)法院首席法官審理認為，Ｆ銀行在未收貨款的情況下將物權(quán)憑證交給物源公司是一種總體上的疏忽行為，由于這一疏忽，造成了家紡公司的損失。Ｆ銀行的抗辯試圖將責(zé)任轉(zhuǎn)至家紡公司壞的商業(yè)決策上。嗣后，家紡公司與Ｆ銀行達成和解協(xié)議，Ｆ銀行支付了相應(yīng)款項。

       案例二：上海Ｗ公司在１９９３年多次向美國Ｌ公司售貨，同時指示上海Ｏ銀行將全套物權(quán)單證轉(zhuǎn)寄紐約Ｃ銀行按付款交單方式托收。但Ｃ銀行誤將付款交單作承兌交單處理，致使Ｌ公司在未付款的情況下，從Ｃ銀行取得了全套物權(quán)單證，Ｌ公司事后也沒有向Ｗ公司付款。Ｗ公司因此向人民法院起訴，要求Ｏ銀行和Ｃ銀行共同承擔(dān)賠償責(zé)任。法院審理后認為，認定本案的法律關(guān)系性質(zhì)應(yīng)結(jié)合托收的實現(xiàn)方式、當(dāng)事人的意思表示和具體行為、《托收統(tǒng)一規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定等內(nèi)容。就本案事實，從整體上可判斷各方當(dāng)事人之間的關(guān)系為復(fù)代理關(guān)系。法院據(jù)此判決Ｃ銀行向Ｗ公司償付相應(yīng)損失。

       現(xiàn)行的《托收統(tǒng)一規(guī)則》是從１９５６年、１９６７年《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》發(fā)展而來。原規(guī)則的定義部分規(guī)定“有關(guān)各方當(dāng)事人是指委托銀行進行托收的原主（即委托人），上述被委托的銀行（即托收行），以及由托收行委托辦理承兌或托收商業(yè)單據(jù)的代理行（即代收行）。”第十六條規(guī)定“銀行為了實現(xiàn)委托人的指示利用另一家銀行的服務(wù)時，其費用與風(fēng)險應(yīng)由委托人負擔(dān)。”“銀行可以自由利用其在付款或承兌國家內(nèi)的代理行作為代收行。”“如委托人指定了代收行，托收行仍有權(quán)通過自己選擇的代理向該指定的托收行遞交商業(yè)單據(jù)。”１９７８年和１９９５年，國際商會又兩次修訂該規(guī)則，并改用現(xiàn)名。修訂后的規(guī)則在其定義部分規(guī)定“托收行是指受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。代收行是指除托收行以外，參與辦理托收指示的任何銀行。”第三條規(guī)定“為了執(zhí)行委托人的指示，托收行可能利用下列銀行作為代收行：

       １、委托人提名的代收行；如無這樣的提名。

       ２、由托收行或其他銀行視情況而選擇的付款或承兌所在國家的任何銀行。”筆者認為，上述改動完全符合托收的本質(zhì)屬性，因為托收雖然需利用銀行服務(wù)，但畢竟是一種以商業(yè)信用作擔(dān)保的結(jié)算方式，托收行毫無必要在委托人已提名代收行的情況下另行強制委托人接受由托收行選擇的代收行。另一方面，上述改動使代收行在托收中的定位更趨合理。原規(guī)則將代收行定義為接受托收行委托辦理業(yè)務(wù)的代理行，這難免使人得出托收行是委托人的代理人、代收行又是托收行的代理人的結(jié)論。目前流行的關(guān)于托收法律關(guān)系的學(xué)理觀點，也許正是基于這種認識。新規(guī)則對代收行的定義著重剔除了“接受托收行委托”的提法，改用“參與辦理”的提法。這一改動與托收實務(wù)中代收行向受票人（買方）提示付款或提示承兌時并非以銀行的名義而是以委托人名義的做法相吻合，從而排除了同一托收業(yè)務(wù)中有兩個委托人、存在兩個委托代理關(guān)系的可能。筆者的上述分析，也可以從民法原理的角度加以印證。在委托代理關(guān)系中，代理人接受委托人的委托后，必須以委托人的名義實施民事行為，其行為后果由委托人承擔(dān)。若并非以委托人的名義而是以代理人自身的名義與第三人發(fā)生關(guān)系，則不是民法意義上的代理，而構(gòu)成其他法律關(guān)系，譬如行紀關(guān)系以及英美法系中的間接代理。在這一關(guān)系中，代理人與第三人之間的合同不對委托人直接產(chǎn)生效力。顯然這種法律后果與托收實務(wù)中委托人直接面臨收款風(fēng)險的狀況不相一致。再者，從委托人利益的保護途徑來考察，托收行接受委托人的委托并不必然地負有為委托人利益向代收行起訴的義務(wù)，因此所謂委托人只能通過托收行向代收行起訴的說法在實踐中根本無法落實，從而導(dǎo)致失誤操作的代收行極有可能游離于所應(yīng)承擔(dān)的過錯責(zé)任之外。

       通過上述分析，可以發(fā)現(xiàn)托收制度本身已發(fā)生了變化，這一變化也應(yīng)促使法律界對托收法律關(guān)系的認識發(fā)生相應(yīng)的變化。有一種觀點認為：在同一托收業(yè)務(wù)中，有兩個或兩個以上的銀行為委托人的利益服務(wù)，因此構(gòu)成共同代理關(guān)系。其法理依據(jù)是符合兩個以上代理人共同同時代理委托人處理同一（或同一類）事務(wù)這一法律特征。持這一觀點者，把“同時”廣義理解為某一期間，各代理人的行為可以有先后，但構(gòu)成一個整體；如果其中一人或數(shù)人的過錯給委托人造成損失，應(yīng)由有過錯的代理人承擔(dān)責(zé)任。筆者認為，將委托人與托收行、代收行的關(guān)系認定為共同代理關(guān)系有失偏頗，因為代理權(quán)取得的前提條件是委托人與代理人之間訂有委托合同，委托人直接授予全體代理人以代理權(quán)。托收業(yè)務(wù)中的委托人顯然沒有直接授予代收行以代理權(quán)，因此認定為共同代理缺少法理依據(jù)。

       另一種觀點認同了上述案例二法院的認定，即是一種復(fù)代理關(guān)系，其法理依據(jù)是符合民法關(guān)于復(fù)代理的法律特征：

       １、代理人以自己名義選任復(fù)代理人，但復(fù)代理人仍是被代理人的代理人；

       ２、需有被代理人的事先同意或事后追認；

       ３、復(fù)代理人的行為后果直接歸屬于被代理人。

       筆者認為，從托收的操作過程看，托收是由委托人委托、托收行接受委托、托收行轉(zhuǎn)委托代收行并告知托收指令、代收行按指令收款等行為組成，其中托收行自行指定代收行或按照委托人的要求指定代收行是完成托收的必經(jīng)環(huán)節(jié)，因此從整體上可以認為托收符合復(fù)代理的法律特征。但是有兩點需要指出：

       １、英美法系沒有關(guān)于復(fù)代理的規(guī)定，但其承認委托人擁有直接起訴代收行的權(quán)利。本文所舉的案例一證實了這一點。

       ２、對代收行的指定有按照委托人的提名指定或由托收行自行指定兩種情況，筆者認為前者更符合復(fù)代理的法律特征，而后者一般是依據(jù)銀行間的協(xié)作關(guān)系，故不宜認定為復(fù)代理。

       無論對托收法律關(guān)系如何定位，均不應(yīng)排斥委托人直接對代收行的起訴權(quán)。“代收行是除托收行以外參與辦理托收指示的任何銀行”、“托收行為了實現(xiàn)委托人的指示利用其他銀行服務(wù)的費用與風(fēng)險應(yīng)由委托人負擔(dān)。”《托收統(tǒng)一規(guī)則》的這兩條規(guī)定，雖然沒有直接說明委托人可否直接起訴代收行，但從其對代收行的定位和風(fēng)險承擔(dān)角度分析，允許委托人直接起訴代收行并不違反其立法本義，且有利于平衡委托人承擔(dān)風(fēng)險與行使司法救濟途徑受限制的矛盾。

       另付一托收行未完全執(zhí)行托收指示案：

　　基本案情

　　在一筆托收業(yè)務(wù)中，托收行在托收指示中規(guī)定：“DOCS TO BE RELEASED ONLY AGAINST ACCEPTANCE”以及“PAYMENT ON DUE DATE To BE GUARANTEED BY XX BANK（代收行）。TESTED TLX TO THIS EFFECT REQUIRED.”代收行辦理承兌交單后，向托收行寄出承兌通知書，明確指出“THE BILL ACCEPTED BY DRAWEE”，到期日為1994年9月13日。不久，當(dāng)托收行查詢有關(guān)承兌情況時，代收行復(fù)電再次告知“DOCS HAVE BEEN ACCEPTED BY DRAWEE TO MATURE ON 940913”。在上述承兌通知書及查詢答復(fù)中，代收行均未表明擔(dān)保付款，亦未發(fā)出承諾擔(dān)保的電傳；托收行亦未就此提出任何異議。承兌匯票到期后，進口商拒付貨款，代收行即向托收行發(fā)出拒付通知。托收行認為托收指示中要求憑代收行到期付款的擔(dān)保放單，而代收行已將單據(jù)放給付款人，因此要求立即付款。代收行反駁道，放單是基于付款人的承兌，代收行根據(jù)國際商會第522號出版物沒有擔(dān)保到期付款的責(zé)任。雖經(jīng)多次交涉，此糾紛仍未得到解決。

　　法理評析

　　1、本案爭論的焦點是代收行未完全執(zhí)行托收指示的責(zé)任問題。托收行認為，根據(jù)國際法律一般原則，如代收行做不到托收行所要求的擔(dān)保付款，應(yīng)該回復(fù)托收行；至于未征求托收行意見便放單給付款人，則是嚴重違反合同約定的行為，代收行應(yīng)對此負責(zé)。代收行強調(diào)，放單系根據(jù)URC522第11條承擔(dān)責(zé)任，托收指示規(guī)定憑承兌放單，代收行正是在付款人承兌后才放單的；至于托收指示要求代收行擔(dān)保，同時要求發(fā)加押電證實，而事實上代收行并未發(fā)出這樣的電傳，在有關(guān)的承兌通知書及函電中也僅僅明確通知托收行付款人已承兌，托收行卻未提出任何異議，代收行因此認為自己未承擔(dān)任何擔(dān)保責(zé)任。

　　2、根據(jù)國際商會第522號出版物關(guān)于托收指示的規(guī)定，如果代收行不能遵守指示，應(yīng)當(dāng)回復(fù)托收行，而代收行卻未這樣做，只是在托收行查詢單據(jù)下落時才告知僅憑承兌放單。應(yīng)該說，代收行在這一點上違反了URC522的規(guī)定。然而，并不能因此得出代收行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的結(jié)論。

　　首先，托收行的指示不符合托收業(yè)務(wù)的基本原則，實際上改變了托收的性質(zhì)。在托收中，銀行作為接受客戶委托的中間環(huán)節(jié)，只是為客戶提供必要的服務(wù)，并不因此承擔(dān)額外的風(fēng)險。作為代收行，其義務(wù)無非是在進口商付款或承兌的情況下放單，強行賦予其擔(dān)保客戶付款的義務(wù)并不是銀行業(yè)務(wù)中的通行做法。

　　其次，托收行在寄單面函中不僅指示代收行擔(dān)保到期付款，而且要求代收行以加押電加以證實。盡管代收行并未明確通知托收行拒絕接受該指示，但也未按照托收行的要求以加押電形式告知托收行照此執(zhí)行。代收行對托收行發(fā)出的兩項密切相關(guān)的指示均未作出反應(yīng)，而其中的加押電證實一項是不能通過默示方法來完成的，將這兩項要求結(jié)合起來看，托收行的指示是不能默示接受的。因此，不能僅憑代收行未作答復(fù)的事實，就簡單認定代收行已接受了托收行關(guān)于擔(dān)保到期付款的指示。

　　3、D／A作為客戶之間融通資金的一種便利手段在業(yè)務(wù)中經(jīng)常會用到，因此，有的托收行就千方百計地要求代收行承擔(dān)擔(dān)保進口商付款的責(zé)任，以便將商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用。作為代收行，對此必須有足夠的認識。如果發(fā)現(xiàn)托收行的指示難以做到，應(yīng)當(dāng)不遲延地通知托收行，以免產(chǎn)生不必要的糾紛。