電子商業(yè)匯票是由出票人以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，與紙質商業(yè)匯票相比具有以數(shù)據(jù)電文形式簽發(fā)、流轉，并以電子簽名取代實體簽章的突出特點。

其對于杜絕偽造、變造票據(jù)案例，降低企業(yè)結算成本、提升結算效率、控制融資風險具有十分重要的作用。

電子商業(yè)匯票適用哪些企業(yè)?

1、適用于所有的采用銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票進行結算的國內(nèi)貿(mào)易往來，開票方需要開通其賬戶行的網(wǎng)上企業(yè)銀行。收票方需要開通其賬戶行的網(wǎng)上企業(yè)銀行。

2、適用于一年期以內(nèi)的貿(mào)易結算。ECDS電票的付款期延長為一年。

相較于紙票，電子商業(yè)匯票有哪六大優(yōu)點?

1、票據(jù)業(yè)務的交易效率更高

電子銀行承兌匯票要素記載全部電子化，流通通過銀行的系統(tǒng)渠道進行，傳遞沒煩惱。而紙票傳遞和攜帶，為防止丟失或損毀，需要專人攜帶。

電票足不出戶就可交易、方便、回款速度加快，收票、托收實現(xiàn)零在途。天氣冷、霧霾重、交通堵、怕丟票、查詢慢、查款急，這些問題統(tǒng)統(tǒng)都消失。

收款方面

紙票收款：客戶開出票據(jù)到資金中心確認收票入庫，完成全過程至少需要3—5天時間，且票據(jù)傳遞需要銷售、財務部門多人參與，收票信息通過人工統(tǒng)計，容易出現(xiàn)差錯。

電票收款：使用電票銀企直聯(lián)后，客戶在銀行一經(jīng)開出電子票據(jù)，瞬間到達經(jīng)營單位銀行賬戶，完成收款。

托收方面

紙票托收：辦理紙票托收需提前7天委托銀行收款，如有票據(jù)瑕疵還需補證明或退票，耗時耗力，無法及時回籠資金。

電票托收：持票方直接在電票系統(tǒng)向票據(jù)承兌人提示付款，不存在瑕疵票據(jù)，無退票可能，當天款項即可到賬。

開票方面

目前自開紙質票據(jù)，從向銀行提出開票申請，存入開票保證金，經(jīng)銀行審核、承兌、出票，到經(jīng)營單位取得紙票傳遞給供應商，一般需時3-5天。

開出電票業(yè)務全部在在網(wǎng)上銀行操作，開票成功后可直接將電票發(fā)送到供應商的電票賬戶，時間可縮短至1-2天。

背書方面

一般紙質匯票的背書付款，需要票據(jù)蓋章、郵寄，一般需耗時2-3天，因背書不規(guī)范如票據(jù)蓋章不清晰、缺損等還有可能造成供應商退票。

電票背書僅需登錄網(wǎng)上銀行提交背書申請，經(jīng)過銀行處理后，供應商即時可以登錄網(wǎng)銀簽收電票，實現(xiàn)收款。

2、票據(jù)的運作成本不斷降低

目前，電票的市場操作價格相對紙票稍微高一些，但是隨著電票的普及，銀行運營電票的成本會慢慢降低，電票的市場價格就會比紙票低。并且使用電票后，不需再承擔紙票的因郵遞、查票等而產(chǎn)生的費用，節(jié)省傳遞成本、查詢成本和在途資金成本。借助網(wǎng)上管理平臺，可以輕易實現(xiàn)票據(jù)電子化管理，準確查詢到每一筆票據(jù)對應的票面信息及資金流向，管理成本不斷降低。

3、票據(jù)業(yè)務的操作風險接近于零

電子銀行承兌匯票沒有實物，只有電子信息，全部儲存在系統(tǒng)內(nèi)，保管無憂愁。電票一切活動均在ECDS(電子商業(yè)匯票系統(tǒng))上記載生成，而ECDS是由中國人民銀行牽頭建設的全國性金融業(yè)務運行系統(tǒng)，該系統(tǒng)具備金融級的系統(tǒng)安全及信息災備保障，徹底杜絕了克隆票和假票，杜絕了紙票流通過程中的一切風險。

4、管理方便，所有資料均在網(wǎng)銀上，提高銀行和企業(yè)管理票據(jù)的水平

電子銀行承兌匯票信息全部在系統(tǒng)中，電子化的信息查找更方便。能實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息及資金管理與外部運營的無縫對接，管理更高效。

5、托收方便

電子銀行承兌匯票到期后，發(fā)出付款申請，資金可瞬間到賬，收款更高效。

6、有助于全國統(tǒng)一票據(jù)市場的形成，促進金融市場的連通和發(fā)展，降低市場融資成本

當然，相對來說紙票付款有其唯一的靈活性，而電票流通必須要先開通相應的電票系統(tǒng)。但對比來說，電票的優(yōu)勢更加明顯。

電子商業(yè)匯票系統(tǒng)有哪些業(yè)務功能?

電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的基本業(yè)務功能包括：與電子商業(yè)匯票有關的票據(jù)托管業(yè)務、票據(jù)信息接收及存儲業(yè)務、轉發(fā)電子商業(yè)匯票信息業(yè)務、更新電子商業(yè)匯票信息業(yè)務、資金清算業(yè)務、信息服務業(yè)務、商業(yè)匯票公開報價業(yè)務、紙質商業(yè)匯票登記查詢業(yè)務。

結合今年票據(jù)業(yè)務發(fā)展的趨勢，電票成為眾多商業(yè)銀行的關注點，在央行發(fā)布224號文推行電票的背景下，隨著票交所的上線，電票的交易主體地位被確定，票交所對紙質票據(jù)電子化的安排以及電票的配合推廣，電票已成為商業(yè)銀行發(fā)展票據(jù)業(yè)務的必然趨勢。目前很多中小銀行受區(qū)域、人才、系統(tǒng)等多種因素的限制，電票業(yè)務發(fā)展相對落后，如何通過電票業(yè)務經(jīng)營創(chuàng)新實現(xiàn)常規(guī)票據(jù)業(yè)務的突破，如何提升全行電票業(yè)務操作技能及盈利能力已成為商業(yè)銀行發(fā)展電票業(yè)務重點關注內(nèi)容。

從商業(yè)承兌匯票業(yè)務來看，央行鼓勵企業(yè)使用電子商業(yè)承兌匯票，同時票交所的建立使得企業(yè)信用評估體系更加完善，市場信息更加透明化，利率報價公開，銀票業(yè)務利差收窄，開展商業(yè)承兌匯票業(yè)務進行票據(jù)業(yè)務轉型，實現(xiàn)票據(jù)業(yè)務盈利的新渠道已成為全國眾多銀行密切關注的方向。如何提升行內(nèi)商票操作技能優(yōu)化流程、如何把控商票業(yè)務開展的風險、如何快速實現(xiàn)商業(yè)承兌匯票業(yè)務推廣搶占商業(yè)承兌匯票市場，成為商業(yè)銀行發(fā)展商業(yè)承兌匯票業(yè)務亟需解決的難題。

電子票據(jù)業(yè)務，過去一直沒有出過什么事，因此也被行業(yè)認為是票據(jù)業(yè)務的安全城池。不過，近日媒體曝光的13億電子票據(jù)案，卻使人們對其風險性重新產(chǎn)生了疑問。

那么，電子票據(jù)的風險主要包括哪些，其主要有以下幾個方面需要引起重視：

1、法律地位缺失

目前，電子票據(jù)在《票據(jù)法》中尚未確立合法的地位。在實際操作過程中，電子票據(jù)的簽發(fā)和流動、資金劃撥、結算，均是網(wǎng)上虛擬實現(xiàn)，電子交易的簽章只通過電子簽名的形式來實現(xiàn)，但是我國的《票據(jù)法》尚未承認經(jīng)過數(shù)字簽章認證的非紙質的電子票據(jù)的支付和結算方式。

因此，電子票據(jù)在受到法律方面的保障上，會受到一定的影響。

2、電子票據(jù)的接受度不是特別高

另外，很多企業(yè)的管理人員、財務人員，對于電子票據(jù)的認可度還是比較有限，適用的范圍也不是很廣，因此電子票據(jù)的流動性會受到一定影響。

他們中的多數(shù)，仍偏向于紙質票據(jù)，對電子票據(jù)、電子匯票等不太放心，這影響到電子票據(jù)的流通效率和交易效率。

3、出現(xiàn)糾紛取證難

由于電子票據(jù)的的格式、核押方式均由商業(yè)各銀行自行確定的，而作為交易活動的客戶方，無法掌握電子票據(jù)的真實性，一旦客戶和銀行之間發(fā)生因泄密、被盜、篡改等業(yè)務糾紛。

商業(yè)銀行利用自己管理電子數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，提供對自己有利的證據(jù)，而客戶由于不掌握電子數(shù)據(jù)的管理權，則難以取得對商業(yè)銀行不利的網(wǎng)上銀行的電子數(shù)據(jù)證據(jù)，這會有失公平。

對于使用電子票據(jù)的企業(yè)或個人來說，當與商業(yè)銀行發(fā)生糾紛時，客戶無法取證、取證難，這也加大了客戶的風險。

4、財務上的風險

電子票據(jù)在財務上，可能需要轉開成紙質票據(jù)，而其與直接背書的的紙質票據(jù)的轉讓相比，電子票據(jù)的質押轉開會同步增加客戶應收和應付票據(jù)，增加客戶的負債率，不利于財務表表的優(yōu)化。

5、IT風險

對于電子票據(jù)，其還面臨電子載體的各種系統(tǒng)性風險。

包括數(shù)據(jù)文件丟失、系統(tǒng)癱瘓、網(wǎng)絡攻擊風險等等，這也是電子載體安全問題的共性。

6、道德風險

比如在上述提到的13億的電子票據(jù)案中，就暴露了銀行內(nèi)部人員在審核上不嚴格執(zhí)行的道德風險問題。

報道稱，有銀行離職員工冒充工商銀行廊坊分行工作人員身份，偽造該銀行相關資料及印鑒，在工商銀行廊坊分行用假公章開設了河南焦作中旅銀行的同業(yè)戶，而廊坊分行工作人員由于沒有嚴查法人是否簽字，就開設了同業(yè)戶，并以工行的電票接入系統(tǒng)開出了數(shù)十億的電子票據(jù)。

目前，電子票據(jù)系統(tǒng)的整個管理程序，在安全防范上，都顯得過于“粗心”，對道德風險的防范也不足，因此這也是電子票據(jù)的使用過程中的道德風險問題。

當然上面的6大風險的存在，也不是說電子票據(jù)這種形式就不好，對于新事物，總是有個完善的過程，故在使用過程中，建議還是先要多加注意，防患于未然。

來源：道口保理學院