融資租賃直接保理融資案例解析

　　（一）企業基本情況某公司為國內汽車零配件的生產廠商（簡稱為A公司），它的下游是幾大汽車生產廠商。由于買家的強勢地位，他們通常會提出3-6個月的付款周期。由于行業的特性以及相對弱勢的地位，A公司只能答應這樣的付款要求。

　　對于A公司自身的資金管理來說，這樣的收款方式無疑加重了自身的資金壓力。A公司必須不斷的補充流動資金。隨著經營規模的擴大，資金的占用率也隨之增加，導致了A公司流動資金的緊張。

　　（二）金融需求分析在面對資金壓力的時候，企業資金管理者首先會想到的就是融資，因為只有足夠的資金才能保證企業正常的生產經營。但是在這個時候A公司也面臨著各種各樣的困難，如成立時間短，受自身積累和融資擔保影響，融資較為困難。

　　某銀行經過仔細分析后決定采取保理融資方式，但是A公司必須將全部應收賬款轉讓給銀行，并且買家配合將應收賬款直接劃付給銀行。具體的操作方法是，A公司發貨后，向銀行提交產生的所有應收賬款文件，并轉讓給銀行，銀行確認賬款后，向A公司提供融資。

　　之后，銀行負責應收賬款的管理和催收。同時銀行還可以為A公司提供應收賬款的信用風險擔保服務，如果到期應收賬款不能得到償還的時候，可以由銀行擔保付款。

　　（三）金融解決方案A公司將應收賬款進行了保理之后，有效緩解了公司的營運資金壓力，加快資金周轉，縮短資金回收期，增強競爭力。其次，買方的信用風險轉由銀行承擔，收款有保障。

　　再次，A公司將未到期的應收賬款立即轉換為銷售收入，優化了財務表結構。另外資信調查、賬務管理和賬款追收等由銀行負責，節約B公司的管理成本。這樣一來A公司可隨時根據買方需要和運輸情況發貨，把握商機。

　　（四）客戶經理營銷銀行客戶經理在了解企業金融需求后，通過分析直接保理融資對客戶益處并將各點作為突破點，積極營銷客戶。

　　1、增加營業額。對于新的或現有客戶提供更有競爭力的承兌交單、付款交單的付款條件，有利于賣方拓展市場、增加營業額。

　　2、提供了風險保障。買方信用風險轉有銀行承擔，賣方可以得到100%的收款保障。

　　3、節約成本。財務管理和賬款追收都由銀行負責，減輕了賣方負擔，節約了管理成本。

　　4、減少應收賬款、優化財務報表。

　　（五）授信業務流程

　　①A公司在銀行開立應收賬款專戶；

　　②簽訂額度合同及相關協議，并同意將應收賬款轉讓給銀行；

　　③辦理貨物出運，并向汽車生產廠家寄發附有轉讓條款的發票，后取得廠家的驗貨證明；

　　④提交相關的發票單據；

　　⑤寄發《應收賬款債權轉讓通知書》并取得確認；

　　⑥保理額度資金發放；

　　⑦賬款期滿，汽車生產廠家依照約定將貨款支付到銀行指定賬戶。點評：直接保理在操作中有時候會出現賣方回款賬戶回款金額僅限于銀行融資的金額，這是不規范的操作。要求應收賬款是整體轉讓，因此賣方應當將應收賬款項下全部款項都支付給融資銀行，進入保理專戶或監管賬戶管理，融資銀行扣除保理融資后，將余款劃給申請人。

　　來源：互聯網

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