案情介紹

　　1997年4月，山東某經貿公司介紹山東某進出口公司(出口商)和香港某貿易公司(進口商)進行采購醫藥中間體粉劑業務的合作。合作內容為由進口方指定某生產廠生產5噸醫藥中間體粉劑，貨物收購價為每公斤人民幣1100元，出口方負責墊付收購貨款。出口商對進口商的銷售價為每公斤800美元，總出口金額約134萬美元。

　　面對如此巨額的利潤差價，出口商放松了對進口商的警惕，迅速與進口商和國內生產廠簽訂收購、外銷合同。按照合同規定，出口商首先將200萬元人民幣預付訂金付給國內供貨商，同時收到進口商開立的信用證。進口商回復稱：最近銀行資金周轉困難，將委托一家內地企業在港的分支機構開立信用證，信用證中注明進口商簽收的收貨單據為議付單據之一。在信用證規定發運日的前7天，出口方到生產廠驗貨，國內供貨商借口產品沒有全部生產出來，拒絕讓出口商驗貨。由于國內供貨商是進口商指定，出口商只好攜帶貨款準備在發運港廣州檢驗收貨。貨到廣州后，國內供貨商堅持要求出口商付清全款才交貨。出口商眼看信用證的裝運期一天天逼近，不得不將其余貨款交給國內供貨商。出口商收齊全部貨物后，立即通知進口商前來看貨，出具進口商收貨單據。這時，進口商好象突然消失了一樣，對出口商催促驗貨的函電置之不理，造成全部貨物積壓港口，對出口商造成巨大經濟損失。

　　我們后來調查發現，進口商是一家在香港沒有注冊的公司，其辦公地址是個空殼，進口商只是租用位于該地址的商務中心的秘書和通信服務。專業機構對國內供貨商進行調查時發現該供貨商提供的醫藥中間體粉劑在國內由于品種、規格的不同而差價巨大，本案合同貨物實際價值只是出口價格的1/10，而且發現這其實就是國內供貨商和進口商串通一氣編織的騙局。國內供貨商在提供貨物收取貨款后，工廠隨之宣布倒閉。

　　分析與啟示

　　這是進口商和國內供貨商內外勾結共同騙取出口商貨款的典型案件，國內進出口企業既不熟悉進口商，又不熟悉國內供貨商，信用風險是不言而喻的。通過本案，可以得到如下啟示：首先出口商在簽訂合同時，應對進口商和國內供貨商進行企業資信的調查，做到事前控制；同時深入調查產品市場，是否有這么高的利潤存在。

　　其次，在合同進行中拒絕“收貨收據”這種軟條款信用證，既然是墊付資金就應該在兩個合同中注明自己僅為出口代理的身份，不負責對產品進行監督和檢驗。