幸運(yùn)的是，現(xiàn)在有一個(gè)好辦法可以杜絕子女養(yǎng)成壞習(xí)慣，即借給他們現(xiàn)金。今年凱斯勒的一些客戶已經(jīng)貸款給子女用于創(chuàng)辦公司、購(gòu)買(mǎi)新車(chē)和支付所得稅。

    甚至連一些以前不常贈(zèng)送禮物的父母也向受下崗或信貸危機(jī)影響的子女開(kāi)啟了貸款之窗。最近，洛杉磯注冊(cè)會(huì)計(jì)師邁克爾·艾森伯格幫助一位父親設(shè)計(jì)了一項(xiàng)每月2000美元的貸款給失業(yè)的兒子。預(yù)期是經(jīng)濟(jì)將會(huì)扭轉(zhuǎn)，他的兒子將找到一份新工作，貸款協(xié)議要求他的兒子在2011年開(kāi)始償還貸款。艾森伯格指出，要確保每個(gè)人都清楚這筆錢(qián)是一項(xiàng)貸款還是一份贈(zèng)品，否則它將會(huì)破壞家庭關(guān)系。

    一筆不明確的貸款也會(huì)招來(lái)與美國(guó)國(guó)內(nèi)稅收署(InternalRevenueService)之間的糾纏，因?yàn)閲?guó)內(nèi)稅收署也許會(huì)認(rèn)為該筆貸款實(shí)際上是一份贈(zèng)品，也許應(yīng)該對(duì)該贈(zèng)品征稅。避免家庭糾紛或稅務(wù)麻煩的一個(gè)關(guān)鍵就是把事情形成書(shū)面文件，并且在大多數(shù)情況下，按國(guó)內(nèi)稅收署設(shè)定的最低利率向受貸子女收取利息。該利息對(duì)父母來(lái)說(shuō)是須納稅的收入。

    當(dāng)然也有例外：如果對(duì)一個(gè)子女的貸款總額低于1萬(wàn)美元，就不必收取利息。另外也有一些規(guī)定允許貸款額在1萬(wàn)美元至10萬(wàn)美元之間時(shí)不收取利息。但考慮到利息是如此的低，因此也就沒(méi)有必要為免息而大費(fèi)周章。

    貸款雙方簽訂協(xié)議也很方便，可以從Nolo.com網(wǎng)站購(gòu)買(mǎi)標(biāo)準(zhǔn)貸款表格。但如果出借的貸款數(shù)額較大或期限較長(zhǎng)，就應(yīng)該向律師或會(huì)計(jì)師進(jìn)行咨詢。

    如果父母愿意，也可以逐年將貸款轉(zhuǎn)變成贈(zèng)品。每個(gè)人每年可以向其他任何人捐贈(zèng)1.3萬(wàn)美元，而政府不對(duì)此捐贈(zèng)征稅。這意味著，每對(duì)夫婦每年最多可免除一個(gè)子女2.6萬(wàn)美元的貸款本金。還有一個(gè)辦法就是，可以在遺囑中規(guī)定將資產(chǎn)留給借款人，并且用這些資產(chǎn)還清貸款。但波士頓律師路易斯·卡茲警告說(shuō)，不要在遺囑中加入去世時(shí)免除貸款這一條。因?yàn)檫@會(huì)將一筆不用交稅的遺產(chǎn)變成應(yīng)征稅的收入。

    如果國(guó)內(nèi)稅收署審查貸款的話，父母應(yīng)該表明子女是有償還貸款的現(xiàn)實(shí)可能性的，并且一旦發(fā)生違約，他們會(huì)隨時(shí)收回貸款。