應收賬款融資業務中，應收賬款實際為融資的還款來源,應收賬款是否能按時收回是面臨的主要風險，所以應收賬款融資業務操作中的真實性、合法性、合規性和完整性非常關鍵，可采取以下措施控制風險：

1、需嚴格審查應收賬款的真實性，必須具有真實的貿易背景。可從以下兩方面入手：

（1）判斷買賣雙方是否是長期的貿易伙伴，經常有類似貿易往來，可以要求賣方提供以往的合同、發票及賬務往來以確認；

（2）具體開展業務時，對賣方提交的單據要認真審核，除了確認合同和發票的真實性外，還需要求賣方提供貨運單原件、買方出具的入庫單、收到貨物證明原件等。對于增值稅發票做好二次核查（應當于開票日之后一個月查詢是否被注銷），如被注銷，則必須引起重視并采取相應措施。

2、要求買方出具的《應收賬款債權轉讓確認書》上需明確以下幾點：

（1）買賣真實，賣方合同下已全部履約，買方合同下尚未付款；

（2）該應收賬款不存在抵銷、沖銷、賠償或作其它扣減的情況。

3、應收賬款轉讓后，在應收賬款未到期前密切關注買方的經營情況，應收賬款到期后及時向買方催收，必要時及時向買方提起訴訟采取保全措施。

4、對于應收賬款的回款賬戶，在辦理應收賬款轉讓業務時首先選擇將回款賬號填寫為我行賬戶。

在實際操作中確有困難,建議在授信存續期間限制賬戶所有人對回款賬戶的使用，要求該賬戶應僅限于該項業務應收賬款回款的接受或要求買方在付款時予以備注此為貿易合同項下的付款；此外，建議在授信額度協議中加入：“因業務需要，我行接受甲方的應收賬款債權，若我行指定應收賬款回款賬戶為甲方名下賬戶，則視為我行委托甲方代為收取，如因任何原因導致該款項無法給付我行，則視為甲方對我行負有該債務，且該債務納入本授信額度協議項下。”

5、核對應收賬款轉讓確認書的真實性，逐筆核對應收賬款回款賬戶，查看應收賬款還款的時間與轉讓確認書確定的時間在邏輯上是否合理，若不合理，則請認真審查銀行扣款是否存在合理性。

6、如出現應收賬款轉讓確認方非買方的情況，則需要買賣雙方出具書面說明，并附有買方和被授權方的協議，明確授權范圍與業務相關聯。

7、一旦出現不良，需要訴訟的情況，則有如下建議：

（1）在起訴時將應收賬款的買方一并納入被告范圍，這樣可以避免訴累，在一個案件中將問題解決，如果買方提管轄權異議，則由法院確定。

（2）通過法院到第三方運輸機構或者機關（如對于船運，則可以根據時間和船名，航次前往海事部門查詢船舶的進出港信息），以此來判斷借款人或者買方提供的單據的真實性，是否存在詐騙等情況。

來源：保理人