海關(guān)總署第225號(hào)令

　　《中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》已于2014年9月4日經(jīng)海關(guān)總署署務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2014年12月1日起施行。

　　署長(zhǎng)

　　2014年10月8日

　　中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法

　　第一章總則

　　第一條為了推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，建立企業(yè)進(jìn)出口信用管理制度，保障貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條海關(guān)注冊(cè)登記企業(yè)信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認(rèn)定、管理等適用本辦法。

　　第三條海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認(rèn)定為認(rèn)證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)，按照誠(chéng)信守法便利、失信違法懲戒原則，分別適用相應(yīng)的管理措施。

　　第四條認(rèn)證企業(yè)是中國(guó)海關(guān)經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營(yíng)者（AEO），中國(guó)海關(guān)依法開(kāi)展與其他國(guó)家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認(rèn)，并給予互認(rèn)AEO企業(yè)相應(yīng)通關(guān)便利措施。

　　第五條海關(guān)根據(jù)社會(huì)信用體系建設(shè)和國(guó)際合作需要，與國(guó)家有關(guān)部門(mén)以及其他國(guó)家或者地區(qū)海關(guān)建立合作機(jī)制，推進(jìn)信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助。

　　第二章企業(yè)信用信息采集和公示

　　第六條海關(guān)應(yīng)當(dāng)采集能夠反映企業(yè)進(jìn)出口信用狀況的下列信息，建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)在海關(guān)注冊(cè)登記信息；

　　（二）企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)信息；

　?。ㄈ〢EO互認(rèn)信息；

　　（四）企業(yè)在其他行政管理部門(mén)的信息；

　?。ㄎ澹┢渌c企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)的信息。

　　第七條海關(guān)應(yīng)當(dāng)在保護(hù)國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的前提下，公示企業(yè)下列信用信息：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)在海關(guān)注冊(cè)登記信息；

　?。ǘ┖ｊP(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果；

　　（三）企業(yè)行政處罰信息；

　?。ㄋ模┢渌麘?yīng)當(dāng)公示的企業(yè)信息。

　　海關(guān)對(duì)企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。

　　海關(guān)應(yīng)當(dāng)公布企業(yè)信用信息的查詢方式。

　　第八條公民、法人或者其他組織認(rèn)為海關(guān)公示的企業(yè)信用信息不準(zhǔn)確的，可以向海關(guān)提出異議，并提供相關(guān)資料或者證明材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請(qǐng)之日起20日內(nèi)復(fù)核。公民、法人或者其他組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。

　　第三章企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序

　　第九條認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。

　　《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》分為一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，由海關(guān)總署制定并對(duì)外公布。

　　第十條企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)：

　　（一）有走私犯罪或者走私行為的；

　　（二）非報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過(guò)上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額超過(guò)10萬(wàn)元的違規(guī)行為2次以上的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過(guò)100萬(wàn)元的；

　　報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過(guò)上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單總票數(shù)萬(wàn)分之五的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)元的；

　　（三）拖欠應(yīng)繳稅款、應(yīng)繳罰沒(méi)款項(xiàng)的；

　?。ㄋ模┥弦患径葓?bào)關(guān)差錯(cuò)率高于同期全國(guó)平均報(bào)關(guān)差錯(cuò)率1倍以上的；

　?。ㄎ澹┙?jīng)過(guò)實(shí)地查看，確認(rèn)企業(yè)登記的信息失實(shí)且無(wú)法與企業(yè)取得聯(lián)系的；

　?。┍缓ｊP(guān)依法暫停從事報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的；

　　（七）涉嫌走私、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定拒不配合海關(guān)進(jìn)行調(diào)查的；

　?。ò耍┘俳韬ｊP(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的；

　　（九）弄虛作假、偽造企業(yè)信用信息的；

　　（十）其他海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)的情形。

　　第十一條企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為一般信用企業(yè)：

　?。ㄒ唬┦状巫?cè)登記的企業(yè)；

　?。ǘ┱J(rèn)證企業(yè)不再符合本辦法第九條規(guī)定條件，且未發(fā)生本辦法第十條所列情形的；

　?。ㄈ┻m用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的。

　　第十二條企業(yè)向海關(guān)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)的，海關(guān)按照《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)企業(yè)實(shí)施認(rèn)證。

　　海關(guān)或者申請(qǐng)企業(yè)可以委托具有法定資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行認(rèn)證；中介機(jī)構(gòu)認(rèn)證結(jié)果經(jīng)海關(guān)認(rèn)可的，可以作為認(rèn)定企業(yè)信用狀況的參考依據(jù)。

　　第十三條海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到企業(yè)書(shū)面認(rèn)證申請(qǐng)之日起90日內(nèi)作出認(rèn)證結(jié)論。特殊情形下，海關(guān)認(rèn)證時(shí)限可以延長(zhǎng)30日。

　　第十四條企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證：

　?。ㄒ唬┌l(fā)生涉嫌走私或者違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為被海關(guān)立案?jìng)刹榛蛘哒{(diào)查的；

　?。ǘ┲鲃?dòng)撤回認(rèn)證申請(qǐng)的；

　　（三）其他應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證的情形。

　　第十五條海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。

　　海關(guān)對(duì)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)每3年重新認(rèn)證一次，對(duì)一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證。未通過(guò)認(rèn)證的企業(yè)，不再適用認(rèn)證企業(yè)管理，1年內(nèi)不得再次申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)；未通過(guò)高級(jí)認(rèn)證但符合一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，適用一般認(rèn)證企業(yè)管理。

　　適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將其調(diào)整為一般信用企業(yè)管理。

　　失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年的，可以向海關(guān)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)。

　　第四章管理原則和措施

　　第十六條一般認(rèn)證企業(yè)適用下列管理原則和措施：

　　（一）較低進(jìn)出口貨物查驗(yàn)率；

　?。ǘ┖?jiǎn)化進(jìn)出口貨物單證審核；

　　（三）優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續(xù)；

　?。ㄋ模┖ｊP(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。

　　第十七條高級(jí)認(rèn)證企業(yè)除適用一般認(rèn)證企業(yè)管理原則和措施外，還適用下列管理措施：

　?。ㄒ唬┰诖_定進(jìn)出口貨物的商品歸類、海關(guān)估價(jià)、原產(chǎn)地或者辦結(jié)其他海關(guān)手續(xù)前先行辦理驗(yàn)放手續(xù)；

　　（二）海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；

　　（三）對(duì)從事加工貿(mào)易的企業(yè)，不實(shí)行銀行保證金臺(tái)賬制度；

　?。ㄋ模〢EO互認(rèn)國(guó)家或者地區(qū)海關(guān)提供的通關(guān)便利措施。

　　第十八條失信企業(yè)適用海關(guān)下列管理原則和措施：

　　（一）較高進(jìn)出口貨物查驗(yàn)率；

　?。ǘ┻M(jìn)出口貨物單證重點(diǎn)審核；

　?。ㄈ┘庸べQ(mào)易等環(huán)節(jié)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管；

　?。ㄋ模┖ｊP(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。

　　第十九條高級(jí)認(rèn)證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認(rèn)證企業(yè)。

　　因企業(yè)信用狀況認(rèn)定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實(shí)施管理。

　　認(rèn)證企業(yè)涉嫌走私被立案?jìng)刹榛蛘哒{(diào)查的，海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施，按照一般信用企業(yè)進(jìn)行管理。

　　第二十條企業(yè)名稱或者海關(guān)注冊(cè)編碼發(fā)生變更的，海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果和管理措施繼續(xù)適用。

　　企業(yè)有下列情形之一的，按照以下原則作出調(diào)整：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的，適用海關(guān)對(duì)分立前企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果和管理措施，其余的分立企業(yè)視為首次注冊(cè)企業(yè)；

　　（二）企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊(cè)企業(yè)；

　　（三）企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對(duì)合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果和管理措施；

　　（四）企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并，合并企業(yè)視為首次注冊(cè)企業(yè)。

　　第五章附則

　　第二十一條作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私犯罪，以刑事判決書(shū)生效時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。

　　作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，以海關(guān)行政處罰決定書(shū)作出時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。

　　第二十二條本辦法下列用語(yǔ)的含義是：

　　“處罰金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒(méi)收違法所得或者沒(méi)收貨物、物品價(jià)值的金額之和。

　　“拖欠應(yīng)納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過(guò)3個(gè)月仍未繳納進(jìn)出口貨物、物品應(yīng)當(dāng)繳納的進(jìn)出口關(guān)稅、進(jìn)出口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認(rèn)定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。

　　“拖欠應(yīng)繳罰沒(méi)款項(xiàng)”，指自海關(guān)行政處罰決定規(guī)定的期限屆滿之日起超過(guò)3個(gè)月仍未繳納海關(guān)罰款、沒(méi)收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價(jià)款。

　　“1年”，指連續(xù)的12個(gè)月。

　　“年度”，指1個(gè)公歷年度。

　　“以上”“以下”，均包含本數(shù)。

　　“經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營(yíng)者（AEO）”，是指以任何一種方式參與貨物國(guó)際流通，符合本辦法規(guī)定的條件及《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》并通過(guò)海關(guān)認(rèn)證的企業(yè)。

　　第二十三條　本辦法由海關(guān)總署負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十四條　本辦法自2014年12月1日起施行。2010年11月15日海關(guān)總署令第197號(hào)公布的《中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)分類管理辦法》同時(shí)廢止。