開展地方國庫現(xiàn)金管理，能預防財政資金尋租行為

　　目前由于商業(yè)銀行存款收益大大高于人民銀行國庫存款收益，地方財政部門為獲取高額收益或其他方面的待遇，均不同程度存在將國庫資金變相存入商業(yè)銀行或以大筆財政存款名義引發(fā)商業(yè)銀行變相競爭，為財政資金尋租提供空間。若實行國庫現(xiàn)金管理銀行定期存款公開招標制度，將提高財政資金投資的透明度，能有效預防財政資金尋租行為的發(fā)生。

　　開展地方國庫現(xiàn)金管理，有利于提高地方預算管理的科學性開展地方國庫現(xiàn)金管理，可以通過對國庫最低鋪底資金管理、收益引導、預算調撥等方面，提高地方政府加強對預算編制和執(zhí)行的科學性和主動性，合理安排和控制財政收支，加強對國庫資金使用和管理的科學預測分析，提高預算管理水平。

　　三、開展地方國庫現(xiàn)金管理應關注和完善的幾個問題

　　開展地方國庫現(xiàn)金管理應遵循安全性和流動性為主，收益性次之原則

　　由于國庫存款是地方政府正常行政辦公經(jīng)費和相關民生支出的保障，因此在開展地方國庫現(xiàn)金業(yè)務時必須優(yōu)先考慮國庫現(xiàn)金的安全性，并結合預算支出的季節(jié)性波動因素，充分保證國庫現(xiàn)金的流動性，確保正常國庫支出需要。因此開展地方國庫現(xiàn)金業(yè)務方式應以商業(yè)銀行定期存款為主，并實行公開招標，對商業(yè)銀行理財產(chǎn)品及股票、基金等高風險產(chǎn)品禁止進入，確保安全性和流動性的基礎上實現(xiàn)較大的收益。

　　完善地方國庫現(xiàn)金管理制度體系建設

　　從目前來看，國庫現(xiàn)金管理相關制度性規(guī)定還比較欠缺，為使地方國庫現(xiàn)金管理業(yè)務在制度化和規(guī)范化下健康運行，有必要對《中華人民共和國預算法》、《國家金庫條例》等相關法律法規(guī)進行修訂，從法律和制度層面明確地方國庫現(xiàn)金管理的目標、主體、運行方式等相關法律法規(guī)問題，同時財政部和人民銀行應出臺地方國庫現(xiàn)金管理相關規(guī)范性文件，為地方國庫現(xiàn)金管理提供法律和制度依據(jù)。

　　全面深化國庫集中收付制度改革，提高國庫資金集中度

　　從目前各地實行的國庫集中收付制度改革情況看，均實行的是國庫單一賬戶體系制度，還未建立真正的國庫單一賬戶，造成相當部分財政資金游離于國庫賬戶，分散存入各商業(yè)銀行財政專戶，這種國庫單一賬戶體系造成財政資金過于分散，不利于財政部門對財政資金的集中管理。因此要做好地方國庫現(xiàn)金管理業(yè)務，就必須全面深化國庫集中收付制度改革，取消財政部門在商業(yè)銀行的專戶，統(tǒng)一集中到各級人民銀行的國庫存款賬戶，集中國庫現(xiàn)金流量，便于財政部門管理統(tǒng)一管理的監(jiān)控，有助于為地方國庫現(xiàn)金管理創(chuàng)造基礎條件。

　　建立國庫現(xiàn)金管理執(zhí)行機構和相關業(yè)務系統(tǒng)

　　開展地方國庫現(xiàn)金管理業(yè)務，將對預算管理方式和國庫現(xiàn)金預測、分析提出更高的要求，需要專業(yè)機構和人員進行操作和管理。因此應在各級財政部門設立國庫現(xiàn)金管理內設機構負責現(xiàn)金管理工作，主要從事國庫現(xiàn)金流量預測、現(xiàn)金管理運作及風險管理等相關工作。同時為確保地方國庫現(xiàn)金管理工作的高效、科學操作，應以人民銀行國庫會計數(shù)據(jù)集中核算系統(tǒng)為依托，建立相應的國庫現(xiàn)金管理業(yè)務系統(tǒng)，提供國庫現(xiàn)金管理申請接收、資金清算、相關賬戶登記和報表統(tǒng)計功能。

　　(作者單位:人行福建政和縣支行)