保理業(yè)務(wù)

出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（銀行），由保理商（銀行）向其提供資金融通、進(jìn)口商資信評(píng)估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)。

【案例】C公司出口衛(wèi)浴飾品至歐美各地，銷售狀況良好，但企業(yè)也因此出現(xiàn)大量的應(yīng)收賬款積壓，這直接導(dǎo)致購(gòu)買原材料等預(yù)付賬款緊張。由于雙方交易采用賒銷而不是通過信用證，因此，C公司不能采取打包貸款的方式進(jìn)行融資。

【解決方案】C公司與進(jìn)口商簽訂正式交易合同后，在國(guó)內(nèi)選擇一家保理商（銀行），保理商（銀行） 綜合考評(píng)資信后，在C公司出貨且應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓至保理商（銀行），保理商（銀行）按照《出口保理協(xié)議》向其提供相當(dāng)于發(fā)票金額80%的融資。銀行即為其提供外匯融資，并將融資款結(jié)匯。

【特點(diǎn)】企業(yè)向銀行敘做了保理，并不意味著將應(yīng)收賬款與銀行做了買斷處理。銀行或者說保理商所承擔(dān)的是買方的信用風(fēng)險(xiǎn)——無力付款，如破產(chǎn)倒閉，或無故賴賬等。而不承擔(dān)買賣雙方貿(mào)易中的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和糾紛，如貨物質(zhì)量、運(yùn)輸、交收等環(huán)節(jié)引發(fā)的糾紛。所以，出口企業(yè)在選擇用賒銷（O/A）付款條件做貿(mào)易時(shí)，為了保護(hù)自身，免受商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)困擾，在交易前應(yīng)先與進(jìn)口商簽訂好貿(mào)易合同，至少要有條件明確的訂單。一般來說，出口地區(qū)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和買家的信用風(fēng)險(xiǎn)適中，產(chǎn)品質(zhì)量相對(duì)穩(wěn)定，糾紛少，賒銷賬期合理（一般不超過180天）的應(yīng)收賬款較容易做成保理。