供應鏈金融業務風險防范對策

　　提升對全產業鏈上相關授信主體的綜合準入管理

　　供應鏈金融是從整個產業鏈角度出發對鏈上各個交易方開展的綜合授信業務，因此，需要結合供應鏈總體運營狀況對授信企業的主體準入和交易質量進行整體性的評審，需要從供應鏈關聯的角度對鏈上各主體業務能力、履約情況，以及與對手的合作情況作出客觀、全面的評價。

　　規范授信前盡職調查工作，提高對授信主體真實信息的掌控能力。授信前調查是供應鏈金融風險防范的第一道防線，商業銀行應加強對經營機構的貸前調查指導工作，制訂授信前調查實施細則，并根據不同業務的具體特點明確詳細的調查步驟和要點。要嚴格遵循實地調查原則，實地了解授信主體的從業經驗、與上下游合作關系、交易記錄、購銷情況等，認真核實其存貨、預付款、應付賬款、應收賬款等科目的變動情況，嚴格評估周轉速度及相關財務指標的合理性，堅決杜絕貸前調查流于形式；要立足供應鏈金融業務特征，注重對授信主體和交易信息的并重調查，在加強對主體承貸能力、經營情況、財務狀況及還款能力調查的同時，還應深入了解客戶經營動態和交易情況，認真調查貿易交易的基礎背景、核實購銷合同的真實性、分析交易的連續性，全面、客觀地反映客戶真實的經營情況。

　　強化對核心主體的授信準入管理。供應鏈金融各種業務模式直接或者間接都涉及到核心企業的信用水平，核心企業在對上下游企業融資起著擔保作用的同時，其經營風險也對供應鏈上其他企業具有直接的傳遞性，直接決定著供應鏈業務整體的榮損，對其準入管理尤為重要。

　　真實反映供應鏈上下游中小企業的信用風險。在供應鏈金融業務中，銀行通過交易結構的設計一定程度上將企業的授信風險與主體信用分隔開了，但債項授信與主體授信的分割并不意味著銀行就能忽視授信主體自身的信用風險，銀行也不能單純憑借債項自償性和核心企業的信用增級，而盲目地降低對中小企業的信用準入要求，而應該將主體信用與債項評級相結合，通過綜合考察授信申請人的綜合實力、財務報表、經營效益、交易活動、自償程度，全面客觀地評價中小企業的信用風險，重點選擇與核心企業合作緊密度高，已建立穩定的商品購銷關系，并得到核心企業的推薦或認可，生產經營正常，主業突出，主營產品銷售順暢，應收賬款周轉速度和存貨周轉率以及銷售額和現金流量穩定，歷史交易記錄和履約記錄良好的合作主體。

　　優化業務操作流程，規范各操作環節職責要點

　　供應鏈金融操作流程環節眾多、操作風險復雜多變，商業銀行應根據供應鏈融資業務特點重新設計業務流程，合理劃分崗位職責，通過設置專業的業務部門、制 訂專門的業務操作指引、建立有效的內控管理制度、健全相應的操作風險管理機制，實現對各流程環節操作風險的有效控制。

　　要細化各流程操作指引，建立起明確而又細致的操作規范要求。在貸前調查階段，考慮到信息要求比一般企業授信更復雜，銀行應建立專業的調查、審查模板和相關指引，調查人員應按照模板要求的框架進行信息搜集，有效降低調查人員主觀能力對調查結果有效性的影響；在授信業務落地環節，應細化與授信主體及其上下游企業之間合同協議簽訂，印章核實，票據、文書等的傳遞以及應收類業務項下通知程序的履行等事項的操作職責、操作要點和規范要求；在出賬和貸后管理環節，應明確資金支付、質物監控、貨款回籠等事項的操作流程、關注的風險點和操作的步驟要求，使得操作人員有章可循，嚴格控制自由裁量權。

　　要針對業務管理需要，明確權責。建立起專業的管理部門、設置專業的管理崗位、明確流程環節中各崗位的職責分工，并細化到崗、到人，實現由專人專崗負責業務推動、業務管理、價格管理、核庫、巡庫、合同簽署、核保、資金支付和回籠監管等相關工作，使得各崗位之間能夠做到既相互銜接配合又相互監督檢查，真正實現通過流程化管理落實對供應鏈金融業務的封閉操作和全程監控，實現供應鏈金融業務的專業化運作和集約化運營。

　　要加快信息系統建設。通過加快建立電子化信息平臺，實現對供應鏈金融業務總量、業務結構、融資商品、監管企業合作情況等相關要素的電子化統計，實現日常融資貨物質押及解押操作、報表統計、風險提示信息、庫存和贖貨情況分析等工作的電子化，使業務操作流程化、透明化，降低業務操作對人員的依賴，減少人為的隨意性。